永利集团官网财务报销管理规定

为进一步加强财务管理，规范财务报销程序，确保会计资料真实、完整，严肃财经纪律，根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和《永利集团官网经济责任制》等相关财经法规、制度制定本规定。

本规定适用于财政预算资金、财政项目资金、科研资金、自筹基建资金、学校代管资金、部门创收资金等所有通过学校财务处核算的资金支出。

一、报销原始票据的一般规定

1、支付款项应取得原始票据，票据必须是真实有效的税务发票或行政事业单位往来票据（非经营项目），非正规票据不予报销。确因教学科研实验等特殊情况，需要购买少量动植物鲜活实验用品而无正规票据的，报销时须出具书面申请，并附供货方提供的文字凭据，由经手人和证明人（验收人）签字，经所在单位行政负责人审批后由财务处分管领导复审，单笔报销金额上限为500元（含）。

2、原始票据所反映的经济业务必须合法，内容必须齐全、真实。其基本内容主要包括：名称、编号、日期、开票单位、经办人员签名或盖章、开票单位公章、接受凭证单位名称、经济业务的品名、数量、单价和金额。大写和小写金额必须相符。

3、原始票据所记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处另加盖公章。原始票据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上更改。

4、原始票据如有遗失，须提供原签发单位出具加盖公章的原始票据存根复印件和书面申请（含经济责任承诺），经财务处分管领导确认审签后方可代作原始票据。

5、原始票据具有时效性，报销时原则上只接受一年内的票据，有特殊原因超过时限的（医疗费除外），须出具书面申请，说明原因，由财务处分管领导审签。

6、原始票据较多时，应将原始票据顺次粘贴在支出报账单上,同时在支出报账单上注明票据张数和总金额。

二、报销原始票据的特殊规定

1、批量购买物品，须附物品清单（加盖与供货商发票一致的公章）。

2、固定资产购买需办理申购手续，报销需办理验收手续；维修项目报销需办理验收手续，3万元（含）以上维修项目须附合同及审计报告。招标采购的大件、批量物品须附购买合同（协议）。

3、市内交通费凭公交车票、出租车车票或汽车加油票报销。出租车车票不得有连号及同时段票据。票据较多时，另须提供事由清单和汇总表。

4、支付给校外人员酬金（劳务费）报销时，须提供对方个人银行账户或签收单（或本单位及相关人员证明）。

5、差旅费报销按照《永利集团官网差旅费管理办法》执行，实行一事一单，所有费用一次性报销。出差期间因公发生的招待费用单独报销，并从本单位的招待费指标中扣减。

6、招待费报销按《永利集团官网公务接待管理办法》执行，并受招待费指标的限制。

7、教职工医疗费报销按照《永利集团官网公费医疗管理办法》规定执行。

三、签字和审批规定

1、所有开支须按预算项目执行，报销时须在原始凭证（报销单）上注明预算开支渠道，无预算项目及超预算额度的不能报销。

2、所有开支至少须三人及以上人员签字，即经手人、证明（验收）人和本单位主管领导（经费负责人）等。

3、单笔经费在1万元（含）以内支出由责任单位行政主要负责人审批；1-10万元（含）支出经责任单位行政负责人审核后报分管该项工作的校领导审批；10万元以上支出经分管校领导审核后报董事长审批；科研项目经费报销另有特殊规定的，从其规定。

4、学校按照合同约定支付贷款利息、归还贷款本金、按照财务计划提取各类专用基金，结算中心拨付给各独立核算单位的营业款，由财务处处长审批。

5、按照财务预算正常发放的人员工资、津补贴、离退休人员经费及生活补贴，以及按照规定缴纳的住房公积金、社会保障费等政策性支出，由人事处根据国家政策和学校规定审批。

教职工职务职称变动、新进、离退、去世等人员变动伴随的人员经费变动，由人事处根据国家政策和学校规定审批。

6、根据学校相关规定，需要退还给教职工或学生的各项押金，由相关职能部门期满验收合格后审批。

7、按照国家规定发放给学生的奖助学金、研究生生活补助等，由相关职能部门行政负责人审核，报分管该项工作的校领导审批。

四、资金结算规定

1、款项支付一般通过财政国库支付，收款单位必须是原始票据的出具方，特殊情况可由学校银行账户转账支付。

2、支付给个人的费用，一般不支付现金，以国库支付方式转入个人工资账户。

五、本规定自发布之日起实施，由财务处负责解释。